Ang usa ka HSA, o Health Savings Account, usa ka espesyal nga tipik sa tax-advantaged savings account nga gidisenyo aron matabangan ka sa pagbayad alang sa mga medikal nga galastuhan nga wala'y buhis kung ikaw adunay high-deductible nga plano sa panglawas, o HDHP. Dugang sa pagkahimong maalamon nga paagi sa pagbayad sa mga medikal nga gasto sama sa imong deductible , copays , ug coinsurance , ang mga HSA gigamit nga kabahin sa estratehiya sa pagretiro sa pagretiro.
Apan, tungod sa mga bentaha sa buhis, adunay daghan nga mga lagda kon kinsa ang gitugutan sa pagsugod sa usa ka HSA, kinsa makatampo og salapi sa usa ka HSA, ug kung unsa nga salapi ang magamit. Kon dili ka magsunod sa mga lagda, mawad-an ka sa mga bentaha sa buhis ug adunay dugang nga silot.
Giunsa sa usa ka HSA ang pagpaubos sa akong buhis?
Kon imong giyahan ang imong HSA sa hustong paagi ug sundon ang tanan nga mga lagda sa IRS, ang imong HSA nga salapi mao ang:
- Dili mabuhisan kung makuha nimo kini ug ibutang kini sa HSA.
- Wala'y buhis samtang kini nagtubo.
- Dili mabuhisan kon imong kuhaon kini gikan sa HSA aron pagbayad sa mga medikal nga gasto.
Ania kung giunsa kini nagtrabaho. Ang kuwarta nga imong gibutang sa imong HSA mao ang tax-deductible. Kung ang imong amo nag-amot sa imong HSA, kana nga salapi wala isipa nga kita aron dili ka magbayad og mga buhis niini.
Ang kinitaan ug pamuhunan nga kinitaan sa imong HSA nagpatubo sa buhis nga gibayad sama sa ilang gihimo sa usa ka IRA. Tungod kay wala ka nagbayad sa mga buhis sa us aka tuig sa interes, imong gipabilin ang dugang nga interes sa account, ug ang account mas dali nga mitubo.
Kon mogasto ka gikan sa imong HSA aron pagbayad alang sa mga kuwalipikadong medikal nga galastuhan, dili ka kinahanglan nga mobayad sa buhis sa kinitaan. Apan, kung mogasto ka sa HSA apan dili mogamit niini alang sa medikal nga galastuhan, kinahanglan nimo nga bayran ang mga buhis sa kinitaan, plus 20 porsiyento nga silot (kini gigamit nga 10 porsyento, apan ang Affordable Care Act nagdugang niini ngadto sa 20 porsyento).
Human mo mag-65 anyos, gamay ra ang mga lagda. Kon ikaw anaa sa Medicare , dili na ka makatampo sa imong HSA. Bisan pa, mahimo pa nimo gamiton ang salapi nga imong gitipigan sa imong HSA. Dili sama sa wala pa ikaw mag-65 anyos, mahimo nimong gastohon ang imong HSA nga salapi sa bisan unsa nga gusto nimo ug dili ka makadawat sa 20% nga silot. Bisan pa niana, kinahanglan ka nga mobayad sa buhis sa buhis sa HSA withdrawals nga wala gigamit alang sa medikal nga gasto. Kon mogasto ka gikan sa imong HSA ug gamiton kini alang sa mga kuwalipikadong medikal nga gasto , dili ka mobayad sa regular nga buhis sa kinitaan; kini hingpit nga walay buhis.
Kinsa ang Kwalipikado sa usa ka HSA?
Kwalipikado ka sa pagsugod ug pag-amot ngadto sa usa ka HSA kon imong nahimamat ang tanan nga mga kinahanglanon:
- Nasakop ka sa usa ka kwalipikado nga HDHP (kini nagpasabot nga usa ka taas nga deductible nga plano sa panglawas nga nagtagbo sa mga deductible ug out-of-pocket nga mga kinahanglanon nga gitukod sa IRS alang sa mga kwalipikado nga HSA nga mga plano, ug wala kini bisan unsa gawas sa preventive care sa dili pa ang deductible nahimamat - nga mao, magbayad ka sa bug-os nga kantidad sa mga pagduaw sa opisina, kay sa usa lamang ka copay , hangtud nga imong nahimamat ang imong deductible).
- Wala ka'y dugang, mas tradisyonal, sakyanan sa insyurans sa panglawas.
- Wala ka sa Medicare.
- Walay laing makaangkon kanimo nga nagsalig sa ilang tax return.
- Wala ka'y katuyoan
Sa unsang paagi nga ang Money naabut sa HSA?
Mahimo ka makaamot sa kwarta sa imong HSA mismo, ang imong amo mahimong makatampo sa kwarta sa imong HSA, o laing tawo mahimong makatampo og salapi sa imong HSA. Bisan pa, ang kinatibuk-ang tinuig nga kontribusyon sa imong HSA limitado. Ang mga limitasyon mausab kada tuig ug mag-usab-usab depende sa imong edad ug kon ikaw adunay bug-os nga HDHP coverage o sakop sa pamilya.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Pagsakop sa kaugalingon nga wala'y edad 55 | $ 3,400 | $ 3,450 |
| Ang coverage sa pamilya ubos sa edad nga 55 | $ 6,750 | $ 6,850 |
| Ang pagsakop sa kaugalingon nga edad 55+ | $ 4,400 | $ 4,450 |
| Ang edad sa coverage sa bata 55+ | $ 7,750 | $ 7,850 |
Kung ang imong coverage sa health insurance sa HDHP maoy pinaagi sa imong trabaho, ang imong amo mahimong mohimo sa mga kontribusyon sa imong HSA.
Dugang pa, daghang mga employer ang nagbutang sa pagbayad sa payroll aron sayon ka nga makatampo og bahin sa matag paycheck direkta sa imong HSA. Kung ang mga kontribusyon sa HSA gihimo niining paagiha, imong malikayan ang buhis sa buhis ug ang payroll tax (FICA), samtang ang kontribusyon sa non-payroll sa usa ka HSA mahimong dedikado alang sa mga katuyoan sa buhis sa kinitaan.
Kung ang imong seguro sa panglawas dili pinaagi sa imong trabaho, ang imong amo dili tingali moapil. Sa kini nga kaso, kadaghanan sa mga tawo naghimo sa matag bulan nga kontribusyon sa ilang HSA. Bisan pa, ang imong pinansyal nga institusyon usab magtugot kanimo sa paghimo sa usa ka lump-sum nga kontribusyon sa imong HSA kung gusto nimo kana nga pamaagi.
Ang imong mga pondo sa HSA kinahanglan nga makauban sa usa ka HSA custodian, nga mahimong usa ka bangko, credit union, o brokerage. Ang kapilian nga makabaton sa imong kwarta sa usa ka brokerage account nagpasabut nga kini mahimo nga puhunan sa stock market kung imong pilion kana nga kapilian, makaangkon og puhunan nga pagbalik imbes sa yano nga interes (ang mga pamuhunan nasangkapan sa kapeligrohan, mao nga ang ubang mga tawo gusto sa ubos nga pagbalik - ug ubos nga risgo - nga naglakip sa pagtipig sa HSA nga mga pundo sa usa ka bangko o credit union).
Mahimo nimong mapundohan ang imong HSA pinaagi sa usa ka pag-apud-apod gikan sa imong tradisyonal o Roth IRA. Ang pag-apod-apod kinahanglan direktang himoon sa trustee sa IRA ngadto sa trustee sa HSA ug gitugutan lang usa ka higayon sa imong kinabuhi. Pagkat-on og dugang mahitungod niini gikan sa IRS publication 969 o sa imong pinansyal nga tigtambag.
Sama sa imong IRA, mahimo nimong makatampo sa imong HSA hangtod Abril 15 th sa mosunod nga tuig. Pananglitan, kon ikaw adunay HDHP coverage sa tuig 2017 apan wala nimo gipaabot ang imong 2017 nga kontribusyon sa HSA sa pagtapos sa tuig, makahimo ka og dugang nga 2017 nga kontribusyon samtang imong giandam ang imong buhis sa Abril 15, 2018.
Unsa ang Akong Gastay sa HSA Money?
Ang salapi sa imong HSA imo. Mahimo nimo kini gamiton sa bisan unsang gusto nimo. Apan, kung gusto nimo malikayan ang pagbayad sa mga buhis sa buhis ug mga penalidad sa ibabaw niini, mo-apod-apod lamang ka gikan sa imong HSA aron pagbayad alang sa mga angay nga medikal nga gasto .
Ang angay nga mga gasto sa medikal naglakip sa mga medikal nga galastohan nga wala ibayad sa imong seguro sa panglawas, apan kini mahimo nga kuhaon ingon nga pagkunhod sa imong buhis sa pederal nga kita. Tan-awa ang tibuok listahan sa IRS Publication 502 , apan ania ang usa ka sinopsis:
- Ang imong kasarang sa panglawas mahimong deductible, copayments, ug coinsurance.
- Mga tambal nga gireseta. Sa talo nga tambal sama sa Tylenol dili kwalipikado gawas kung adunay reseta alang niini. Ang medikal nga marijuana dili mahimo bisan kung adunay presyur ug anaa sa usa ka kahimtang diin kini legal.
- Ang mga galastuhan sa dental sama sa paglimpyo sa ngipon, pag-atiman sa pangpanalipod, ug mga tambal. Bisan pa, dili mahimo ang mga puro nga kosmetiko nga pagpa-ngipon sama sa pagputi sa ngipon.
- Mga pasulit sa mata, pag-opera sa pagtul-id sa panan-aw, mga baso, mga lente sa kontak, ug mga contact lens nga kontak samtang ang mga baso o mga kontak gigamit alang sa mga medikal nga mga rason sama sa correction sa panan-aw.
- Mga suplay sa pagpasuso.
- Mga suplay sa diyabetis.
- Mga gasto sa vitro fertilization.
- Ang alternatibong medikal nga pag-atiman nga dili matabonan sa imong seguro sa panglawas sama sa paggamot sa acupuncture, pag-atiman sa chiropractic, ug pag-atiman sa panglawas nga gihatag sa usa ka Christian Science practitioner.
- Ang premium alang sa COBRA pagpadayon sa imong seguro sa panglawas, seguro sa panglawas sa imong kapikas, o insurance sa panglawas sa imong dependents.
- Ang premium alang sa long-term care insurance (subject sa mga limitasyon.)
- Ang premium alang sa seguro sa panglawas samtang nagadawat ka sa kompensasyon sa pagkawalay trabaho sa gobyerno.
- Kon ikaw 65 o labaw pa, ang premium alang sa Medicare Parts A, B, ug D, o Medicare Advantage. Hinoon, ang Medicare supplement sa insurance (Medigap) dili usa ka kwalipikado nga gasto.
Bisan tuod ang imong HSA sa teknikal usa ka indibidwal nga account, mahimo nimo kini gamiton sa pagbayad alang sa mga angay nga gasto sa medikal sa imong kapikas ug sa imong mga dependent sa buhis, usab.
Sa pipila ka mga kaso, mahimo ka makakuha og walay bayad nga pamamahagi gikan sa imong HSA aron pagbayad sa imong mga premium sa panglawas sa panglawas. Bisan pa, ang mga lagda higpit ug kini gitugot lamang sa mosunod nga mga kahimtang:
Unsa pa ang Kinahanglan Nakong Mahibaloan?
Kinahanglan ka nga magpasaka sa usa ka dugang nga porma sa buhis, porma 8889 , bisan unsang tuig nga ikaw, imong amo, o laing tawo ang nakaamot sa imong HSA. Bisan kon walay bisan kinsa nga nakatampo sa imong HSA, kinahanglan nimo nga isumite ang porma 8889 kon imong kuhaon ang salapi gikan sa imong HSA.
Ang bank o brokerage nga imong gamiton ingon nga usa ka HSA custodian magdala kanimo duha ka buhis nga porma matag tuig. Ang porma nga 5498-SA magpakita sa imong mga kontribusyon sa HSA alang sa tuig. Ang porma sa 1099-SA magpakita sa withdrawals gikan sa imong HSA alang sa tuig (kung aduna man ka).
Kinahanglan nimo nga tipigan ang igo nga dokumentasyon nga imong gigasto ang bisan unsang HSA withdrawals sa mga angay nga medikal nga gasto. Kung ang IRS nag-awdit sa imong pagbalik, mahimo nimo nga makahimo og mga butang sama sa mga bayranan sa doktor, pagpasabut sa seguro sa panglawas sa mga porma sa mga benepisyo, ug mga resibo alang sa mga butang sama sa contact lens solution ug Band-Aids.
Ang paghunahuna sa pagdula sa sistema pinaagi sa paglukso ngadto sa usa ka HDHP sulod sa pipila ka mga bulan aron makahatag ka sa kantidad nga walay bayad nga kwarta sa tibuok tuig ngadto sa usa ka HSA, aron lamang sa paggawas gikan sa HDHP paglabay sa pipila ka mga bulan? Ayaw'g kabalaka. Ang IRS adunay panahon sa pagsulay nga molungtad gikan sa Disyembre sa tuig nga imong gikuha ang pagkunhod sa tibuok nga sunod nga tuig. Kung dili nimo mapadayon ang pagsakop sa usa ka taas nga deductible nga plano sa panglawas sa panahon sa tibuok nga panahon sa pagsulay, mawad-an ka sa bentaha sa buhis ug mahimong masilutan. Hinoon, kon ikaw nagplano sa pagpadayon sa HDHP coverage, dili ka kinahanglan mabalaka mahitungod sa panahon sa pagsulay.
Busa kon nagpalista ka sa HSA-qualified nga plano sa Disyembre 2017 ug magpadayon ka nga adunay usa ka HSA-qualified nga plano sa tibuok 2018, mahimo ka nga makahimo sa tibuok 2017 ug 2018 nga kontribusyon sa imong HSA. Apan kon imong ihunong ang imong enrollment sa HDHP sa tunga-tunga sa tuig sa tuig 2018, kinahanglan nga imong idugang ang kantidad nga imong giamot sa imong HSA sa unang 11 ka bulan sa 2017 sa imong 2018 nga kita, dugang pa nga 10 porsyento nga buhis.
Republican Health Care Reform ug HSAs
Ang mga magbabalaod nga Republikano ug ang Trump Administration naghandum sa pagpaundang ug pagpuli sa ACA sa 2017, bisan pa nga wala kini mahitabo. Sa pagkakaron, ang bugtong bahin sa ACA nga gibawi mao ang silot sa indibidwal nga mandato, ug ang pagpalagpot dili moepekto hangtud sa 2019 .
Apan ang kadaghanan sa mga Republican nga ACA nga mga sugyot sa kapuli nag- awhag alang sa dugang nga paghatag gibug-aton sa HSAs, lakip na ang mas taas nga contribution limit, pag-loos sa mga eligibility nga mga sumbanan kon kinsay makahimo sa mga kontribusyon, ug mga tax credits aron matabangan ang mga tawo sa pagpundo sa HSAs. Wala'y nausab ang mga lagda sa HSA alang sa karon, apan ang mga sugyot nga mahimo pa nga pagaisipon sa umaabot.
Mga Tinubdan:
Ang HealthCare.gov Basaha ang Malungtaron nga Pag-amuma nga Balaod.
Internal Revenue Service. Internal Revenue Bulletin 2018-10 . Marso 5, 2018.
Mga Publikasyon sa IRS 969 ug 502.
26 US Code § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> Departamento sa Departamento sa Kasuhulanan sa Departamento sa Kagawad sa US. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx